金融科技如何促進與協助ESG投資
在世間重視永續發展的趨勢下，產業將「永續」作為目標與原則納入發展時應遵循的概念，金融科技在永續發展目標上亦有幫助，我國金管會在去年8月發布了「金融科技發展路徑圖2.0」，其特別強調永續金融科技(ESG FinTech)的推廣與應用，在投資上，結合ESG金融科技投資金額更是快速成長。本文接下來將簡述現在國際對於ESG相關的規範，以及我國金管會提出的法律框架，並闡述金融科技對於企業在遵循ESG上可提供的幫助。
ESG投資相關法規框架簡介
對於ESG投資之規範，國際上已有相關組織推動ESG投資的實施與標準化，如聯合國責任原則(Principle Responsible Investment, UN PRI)、全球報告倡議組織（GRI）和可持續發展目標（SDGs）等。
歐洲在ESG投資法規方面處於領先地位。歐盟在2018年通過了可持續金融行動計劃，並引入了一系列法規，如2019年11月頒布之《永續金融揭露規範》（SFDR）和於2020年6月公布之《永續經濟活動分類規則》（Taxonomy Regulation），後者之目的在於建立歐盟統一通用的法律框架，以分類經濟活動是否具有環境永續性，透過要求金融機構披露其投資活動對環境和社會的影響，所有金融商品皆需租詢該規則進行分類，並提供詳細的ESG數據，提高金融市場的透明度和問責性，並促進資金流向可持續的經濟活動。
台灣也建立類似法規框架，加強企業在ESG之實踐，金管會在2020年推動的《公司治理3.0 －永續發展藍圖》中要求對於永續報告書加強披露資訊，此處參考國際相關準則，包括氣候相關財務揭露工作小組（TCFD）發布的氣候相關財務揭露規範，與永續會計準則委員會（SASB）準則，另外，為積極回應全球永續發展行動與國家淨零排放目標，金管會於2022年3月3日發布「上市櫃公司永續發展路徑圖」，分階段推動全體上市櫃公司於2027年完成溫室氣體盤查，2029年完成溫室氣體盤查之確信，營造健全永續生態體系。
金融科技產業如何促進ESG投資—綠色金融科技
首先，金融科技對於綠色金融有相當之助力，此延伸出一個關鍵字:綠色金融科技（Green FinTech），綠色金融科技為結合綠色金融和金融科技的概念，旨在利用金融科技手段來推動可持續發展和環保目標。這個領域包括了應用科技創新來改善環境、應對氣候變化以及推動資源的可持續使用。常見的綠色金融科技利用的技術包含AI、IoT、區塊鏈，金融科技新創業者透過這些技術，為客戶提供靈活因應ESG、氣候變遷方案。
在解決數據收集與數據整合上金融科技有助於評估企業中的ESG表現，透過結合消費者需求、監管政策和相關利害人關係合作。金融科技創造新的應用領域同時也促進金融服務的永續發展，根據新加坡金融管理局在2023年11月發表之研究報告「在放緩經濟中加速轉型：有韌性的ESG金融科技領域」（Accelerating Transformation Amidst Economic Slowdown: The Resilient ESG FinTech Sector），其顯示對於永續金融科技的投資總金額自2022呈現穩定發展。
另外，從投資人角度，金融科技在ESG投資策略上也是重要之一環，彭博(Bloomberg) ESG企業數據亞太區代表 Elle Huang在「2023年國際資產管理論壇」上指出，由於蒐集ESG資料、比較ESG投資標的等式需要耗費相當的時間與金錢，透過金融科技將這些資訊蒐集、儲存、分析，可有效解決這些問題。
普匯觀點:
隨著對於環境、氣候變遷問題的重視，我國也跟緊國際腳步，無論是政府機關提出相關規範，或是企業內部自行訂定的ESG相關規則都逐漸嚴格，而在遵循這些原則過程中可能面臨問題，金融科技可以提供解決方式:
- 數據獲取和標準化：一個主要挑戰是獲取和處理高質量的ESG數據。企業需要從不同來源收集大量數據，但這些數據往往缺乏統一的標準和格式，使得數據分析和比較變得困難。為解決這一問題，金融科技公司可以提供AI和機器學習技術，自動化數據收集和標準化過程，提高數據的準確性和一致性。
- 透明度和信任：投資者對ESG投資的透明度和信任度要求越來越高。企業要確保其數據和投資決策過程的透明度，以贏得投資者的信任。區塊鏈技術在這方面具有巨大的潛力，它可以提供不可篡改的數據記錄，增加數據的透明度和可追溯性，從而提高投資者的信任度。
