綠色金融ESG是什麼 綠色金融行動方案3.0懶人包

一、永續金融是什麼？

「永續金融」又可以稱為「綠色金融」，是以友善環境為目標的所有金融商品或服務的統稱；永續金融將環境、社會及治理(Environmental, Social and Governance, ESG)納入業務決策、經濟發展及投資策略，目的為同時兼顧環保、促進經濟金融穩定、與提升社會福祉。

面臨氣候變遷的威脅，全球已有超過130個國家或地區宣示2050年前實現淨零排放；並整合ESG及氣候資料分析並掌握潛在風險；政府及產業合作推動淨零工作加速永續金融發展；引導資金投入符合永續發展的項目，避免「漂綠」或「漂永續」；將氣候變遷相關風險納入金融監理。「2050淨零排放路徑」為我國政策的核心目標，因此金管會綠色金融行動方案應更為積極並切合發展所需，才能因應國內外政策及發展趨勢。

為強化ESG基金資訊揭露並防止基金僅掛友善環境之名「漂綠」，金管會先前請集保結算所在基金觀測站建置ESG基金專區，經金管會審查通過的ESG基金，才可放入基金觀測站的ESG基金專區中。

 

二、我國永續金融發展沿革和挑戰有哪些？-綠色金融行動方案3.0

由於金融機構可以管理、運用社會大眾的資金，透過投融資等資源配置，直接或間接促使企業及民眾重視永續議題，因此越來越多經濟體將永續金融納入各國金融發展政策之主軸，如我國金管會在106年的「綠色金融行動方案」鼓勵金融機構對綠色產業投融資；而109年「綠色金融行動方案2.0」將範圍擴展至推動永續金融，依台灣法規與產業特性修訂永續發展產業的分類標準、致力提升企業ESG資訊揭露品質與透明度，並透過民間政府部門合作建立ESG資訊平台及永續發展資料庫；今年「綠色金融行動方案3.0」的主要目的為深化永續發展、揭露碳排資訊、從投融資推動整體產業減碳、加上整合數據以強化氣候韌性與因應風險之能力，以促成台灣2050年淨零排放目標的達成。

綠色金融3.0的推動面向包含:

• 佈局(Deployment)：使金融機構瞭解其投融資組合的碳排放情形、規劃減碳目標策略；評估氣候變遷影響，並擬訂策略因應綠天鵝發生--氣候變遷導致的金融危機；
• 資金(Funding)：金管會鼓勵企業擬訂低碳轉型計畫並納入投融資決策，持續將資金投入綠色及永續發展領域；
• 資料(Data)：整合優化氣候變遷及ESG相關數據，以利金融機構分析運用與讓企業及投資人等瞭解永續金融進展；
• 培力(Empowerment)：推動金融機構訓練及培育永續金融人才，以將永續發展深植於企業組織文化，擴及至投融資對象以加速我國淨零轉型的進程；
• 生態系(Ecosystem)：推動金融機構間的合作、促進積極審視氣候變遷及ESG相關風險，及分析國際作法、推動金融科技在綠色金融的創新應用。

 

三、企業推行ESG永續金融的重要性有哪些？

巴黎協定後，世界各國政府開始提出碳中和(Net Zero)的承諾，希望能在2050年將人類活動排放到大氣的溫室氣體降值到0，代表著未來不論國家與企業，將更重視環境議題中的去碳。而普匯金融科技也捐贈國立台北大學1200萬興建臺北大學商學院史館以及3間多功能教室，建置完成後將提供台北大學商學院使用以支持ESG研究。

還有三點值得注意：

1.財務報告無法充分反映企業經營現況:

不論是主管機關、投資人或是其他利害關係人，不再只關心企業財務資訊，更要求企業透明揭露非財務面向的ESG績效，以評估企業韌性及永續治理能力。未來如何真正將ESG融入管理實務與發展策略，以及企業個性化的呈現與溝通，則是下一步亟需努力的方向。

企業能在財務報表中揭露相關資訊或是編製永續報告書，可以有效吸引投資人投資，因為對於投資人來說，他們期望找到一家重視長期策略與發展的標的，以創造長期且穩定的獲利；同時，高ESG評級企業的韌性也更高，於大盤下修時表現也相對抗跌。

2.極端氣候事件與氣候變遷風險

2020年國際清算銀行發表「綠天鵝報告」表示下一場全球系統性風險可能是由全球暖化所引發，氣候變遷將影響自然環境、農作物、經濟等等，將會是連鎖反應，影響的範圍會很深遠。

3.聯合國與市場對ESG之重視

對於綠色金融重視的面向不只在於金融資產量的增加，而是質的提升，包含銀行授信實務怎麼跟ESG結合、ESG投資何以吸引市場目光、如何掌握氣候變遷及淨零排放趨勢、ESG風險該怎麼樣因應、如何打擊漂綠企業，不讓企業只是喊喊口號，並具體化減排與訂定實施可行的目標。

 

台灣指數公司亦與國立臺北大學等單位合作編製台灣友善環境指數，國立臺北大學商學院副院長詹場表示，該指數參考的台灣永續評鑑模型包含社會、經濟、環境及揭露四大構面，系統性檢視企業是否設定適當永續願景並發展相應策略目標，進而以具體行動提升永續成效。

 

四、目前ESG金融商品有哪些類型？

1.排除特定產業型：排除掉關於燃煤、武器、菸草、酒、賭博等等企業進行投資。

2.廣泛指數型：大部分的股票，個股權重依照ESG設計ETF等等商品時，會把手續費適當地調整。

3.特定主題型：直接針對相關環境的金融商品，例如水利、環境、再生能源等等主題。

ESG商品很多元，因此個人可以針對自己想要的類型進行投資，為世界盡一份心力，減緩綠天鵝的到來。除了投資綠色金融商品之外，也可以多多關注綠色企業，協助企業們在進行綠色金融的路上更加順利。